服务导航:
我们可协助贵企业完成以下任务:
(1)建立健全会计账户体系;
(2)整理、分类并入账原始单据及会计凭证,执行准确、严谨的账务处理程序;
(3)每季度向您提交详尽的资产负债表、利润表以及科目余额表(不含英文版本);
(4)按时进行国税、地方税以及年末个人所得税收缴与报备;
(5)细致整理、编排会计凭证、总分类账、明细账簿、财务税务报告及相关报表;
(6)依照规定,进行全年企业所得税汇算清缴工作;
(7)每月为您推送关于纳税申报的重要提示短信;
(8)随时为您解答各类财务税务难题、规避并控制潜在财务风险;
所需材料清单:
(1)企业基本文件(包括营业执照副本原件、组织机构代码证、税务登记证以及银行开户许可证)的复印件;
(2)您企业之前的财务账本(成立未满一年的新公司可以不提交);
(3)CAR证书或者是一证通;
(4)您企业最新的公司章程;
(5)法人股东的身份证明复印件。
关于代理记账的详细流程:
根据《中华人民共和国会计法》第三十六条的明确规定,对于不具备独立设置会计机构的企业,它们应委托符合法律规定的会计师事务所来代为办理会计事务手续,即所谓的"代理记账"。具体的代理记账流程大致如下:
(1)签署合同:首先,您需要与我们的公司签署一份书面的代理记账协议,明确约定服务内容、费用标准、付款时间和方式等细节。同时,您还需要提供以下材料:① 营业执照复印件;② 进出口企业资格证、免抵退登记证、海关报关登记证复印件(外资企业);③ 一般纳税人认定书复印件;④ 上一个会计周期内的会计凭证、账册、报表等会计税务资料;⑤ CAR证书及其密码。
(2)接收票据:每个月,您需要将当月的所有财务票据交到我们的代理记账人员手中,同时对这些票据进行初步的整理和核对。您需要提供以下资料:① 含有现金支出事项的单据,例如办公室租赁费、差旅费用、业务招待费、通讯费用、运费等;② 银行存款收支情况的单据,如提现、转账、贷记凭证、电汇、进帐单、借款单等;③ 企业取得的发票,涵盖本月1日至31日期间发生的所有发票类型;④ 企业在职员工信息,包括姓名、性别、身份证号、月薪等;⑤ 其他原始单据。(我们会特别关注您提供的记账联、进货发票联、抵扣联,并做好相应的记录工作)。
(3)进行账务处理:我们将严格遵循内部规范的操作流程,运用先进的财务软件进行账务处理,确保数据录入和审核环节的分离。
(4)进行纳税申报:依据主管税务机关的征管要求,我们的代理记账人员将会按照规定的期限进行纳税申报。
(5)定期回访:① 我们的代理记账人员会在每个月的适当时候,将财务报表、纳税申报表等会计资料交付给您,并与您进行对账工作;② 我们会及时将税务部门发布的最新政策、通知传达给您。
(6)会计税务档案的保存与交接:每个月,我们都会将会计凭证、账簿、报表等资料进行装订归档,并专门存放于保险柜中。通常情况下,我们会在每年的固定日期对总账、明细账、日记账、税务报表、会计报表、凭证、银行对账单等进行一次性的交接。当然,如果您有特殊需求,我们也可以根据您的意见另行商定档案的保存与交接方案。
问:一般纳税人代理记账需关注哪些事项?
答:1、按时抵扣至关重要,一般纳税人需通过差额缴税方式缴纳增值税,若未能及时抵扣,将会给客户带来严重财务损失。
2、充分抵扣,一般纳税人需承担税负责任,若未达到税负要求可能会被税务系统警告,在年度审查时面临诸多困扰,可能会受到税务机关的频繁传唤。
3、严格遵守法律法规,坚决抵制虚假发票,采取合理合法的避税策略,努力成为守法公民!
问:一般纳税人代理记账需遵循何种程序?
答:代理记账的一般工作流程如下:
1、接受委托并签订财务外包代理记账合同,明确服务项目及费用。
2、接票。届时客户需将当月做帐票据送至代理记账公司,或者代理记账公司将派遣外勤会计前往客户指定地点收取当月做帐票据,并对票据进行初步整理。对于新设立且从未进行过财务会计工作的客户,代理记账公司将协助其:开设会计账户,建立会计核算体系;依据客户提供的合法原始凭证(如:购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等)编制会计分录;记账及结账;编制会计报表。
3、做账。记帐会计需对客户票据进行进一步整理,对票据存在的问题与客户进行及时沟通,进行会计核算、帐务处理,以及税款计算。审核会计需对记帐会计的做帐结果进行审核,包括票据完整性、合法性的审核、帐务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来帐的核对,并对客户帐务问题的隐患给予准确评估。在所有帐务审核无误后填制税务纳税申报表,税收缴款书,并与客户沟通纳税情况。为客户代理记帐,并办理税务登记、减免税手续、一般税人申请手续、发票审批手续等。
4、报税。外勤会计需将审核会计填制的税收缴款书提交至客户开户银行,划转税款。外勤会计需前往国、地税税务所进行上门申报。专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。
5、回访。由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表,与出纳对账,安排下月工作。及时向客户反馈税务最新的各项政策、通知。
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
问:一般纳税人开具普通发票税率是多少?
答:增值税发票分为两种:一是增值税专用发票,二是增值税普通发票。
对于一般纳税人,无论开具专用发票还是普通发票,其应缴纳的税款均相同。
做账方面亦然。专用发票可用于抵扣,而普通发票则无法抵扣。
对方要求贵公司开具普通发票的原因可能有:
一、对方为小规模企业,小规模企业的进项发票无法抵扣。
二、对方可能为一般纳税人,其进项发票已超出范围,因此会要求贵公司开具普通发票,专用发票不予认证抵扣,可能会导致滞留发票的问题。
对于进项问题,从贵公司的角度来看,开具发票即为销项,作为销售方。而对于对方公司而言,则为进项发票,对方为购买贵公司产品的一方。
无论开具专用发票还是普通发票,对贵公司均无任何影响。
问:一般纳税人销售食品的普通发票税率是多少?
答:普通发票的税率,一般纳税人的为17%和13%,小规模纳税人的工业一般为6%,商业一般为4%